Transakcje pomiędzy spółką, jej wspólnikami, członkami zarządu oraz podmiotami powiązanymi wymagają szczególnej uwagi.
Sama faktura, przelew czy uchwała nie zawsze wystarczą, aby prawidłowo wykazać charakter i gospodarcze uzasadnienie transakcji.
W Kancelarii Prawno Podatkowej analizujemy takie rozliczenia zarówno od strony prawnej, jak i podatkowej.
Sprawdzamy między innymi:
✔ na jakiej podstawie wspólnik lub członek zarządu świadczy usługi na rzecz spółki
✔ jak ustalono i udokumentowano wynagrodzenie
✔ czy potrzebna jest umowa, uchwała lub dodatkowa zgoda
✔ czy wykonanie usługi zostało odpowiednio udokumentowane
✔ czy zastosowane wynagrodzenie odpowiada warunkom rynkowym
✔ czy mogą powstać obowiązki związane z cenami transferowymi
✔ jakie skutki może mieć dana transakcja w CIT, PIT i VAT
Nie liczy się wyłącznie sama umowa.
Znaczenie ma również to, czy świadczenie rzeczywiście zostało wykonane, było potrzebne spółce i zostało rozliczone na odpowiednich warunkach.
💎 Masz w swojej spółce rozliczenia ze wspólnikiem, członkiem zarządu lub podmiotem powiązanym?
Warto zweryfikować je przed ewentualną kontrolą.
Kancelaria Prawno Podatkowa, Małgorzata Lorenc
📞 tel: 570 169 572
📧 e mail: [email protected]
